Was ist: Kleinunternehmerregelung für Amazon-Händler?
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Die Kleinunternehmerregelung ist eine steuerliche Vereinfachung nach § 19 UStG. Sie erlaubt es dir als Unternehmer mit geringem Umsatz, auf deinen Rechnungen keine Umsatzsteuer auszuweisen und befreit dich von der monatlichen Umsatzsteuervoranmeldung, verwehrt dir aber gleichzeitig den Vorsteuerabzug.
Was bedeutet die Kleinunternehmerregelung konkret für dich?
Grundsätzlich gilt in Deutschland: Wer etwas verkauft, muss Umsatzsteuer (meist 19% oder 7%) an das Finanzamt abführen. Die Kleinunternehmerregelung ist eine Ausnahme von dieser Pflicht. Sie wurde geschaffen, um Gründern und kleinen Firmen den bürokratischen Aufwand zu erleichtern.
Damit du diese Regelung nutzen darfst, musst du zwei Grenzen einhalten:
- Dein Umsatz lag im vorangegangenen Kalenderjahr unter 25.000 Euro.
- Dein Umsatz wird im laufenden Kalenderjahr voraussichtlich 100.000 Euro nicht übersteigen.
Erfüllst du diese Kriterien, stellst du deine Rechnungen „netto wie brutto“. Das heißt: Du schlägst keine 19% oben drauf. Du zahlst aber auch keine Umsatzsteuer an das Finanzamt. Im Gegenzug darfst du dir die Umsatzsteuer, die du selbst für Wareneinkäufe oder Amazon-Gebühren zahlst, nicht vom Finanzamt zurückholen (kein Vorsteuerabzug).
Warum ist das für Amazon-Händler so wichtig?
Für viele Amazon-Seller ist die Kleinunternehmerregelung der Startschuss ins E-Commerce-Business. Sie wirkt auf den ersten Blick verlockend einfach, birgt im Amazon-Kosmos aber spezifische Tücken.
Hier sind die drei wichtigsten Punkte, die du kennen musst:
- Der Wettbewerbsvorteil: Da du keine Umsatzsteuer abführen musst, kannst du deine Produkte theoretisch günstiger anbieten als die Konkurrenz – oder bei gleichem Preis eine höhere Marge erzielen (sofern deine Kunden Privatpersonen sind).
- Die Rechnungspflicht: Auch als Kleinunternehmer musst du Rechnungen schreiben. Diese dürfen keine Umsatzsteuer enthalten. Ganz wichtig: Du musst zwingend auf den Grund für die fehlende Steuer hinweisen. Ein Satz wie "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet" ist Pflicht. Fehlt dieser Satz oder weist du versehentlich Steuer aus, schuldest du diese dem Finanzamt sofort.
- Die FBA-Falle (Achtung!): Das ist der größte Stolperstein. Die deutsche Kleinunternehmerregelung gilt nur in Deutschland. Nutzt du Amazon FBA (Versand durch Amazon) und lagerst deine Ware auch in Polen oder Tschechien (CEE-Programm), bist du in diesen Ländern oft sofort steuerpflichtig – unabhängig von deinem Umsatz. Hier greift der deutsche § 19 UStG nicht. Du brauchst dort lokale Umsatzsteuer-IDs.
Wichtiger Hinweis: Die Kleinunternehmerregelung ist ein deutsches Gesetz. Sobald Amazon deine Ware im Ausland lagert, verlierst du diesen Status für die dortigen Umsätze sofort. Lies hier, wie du das Steuerlabyrinth im Ausland meisterst: Amazon FBA Steuer: PAN-EU & CEE – So navigierst du sicher durch das Steuerlabyrinth
Praxis-Beispiel: So sieht es auf dem Papier aus
Stell dir vor, du verkaufst eine handgemachte Kaffeetasse auf Amazon für 20,00 Euro.
- Szenario A (Regelbesteuerung): Von den 20 Euro gehören 3,19 Euro (19% aus dem Netto) dem Finanzamt. Dein Umsatz ist eigentlich nur 16,81 Euro. Dafür bekommst du die Steuer auf deine Amazon-Gebühren zurückerstattet.
- Szenario B (Kleinunternehmer): Die vollen 20 Euro sind dein Umsatz. Du führst nichts ab. Allerdings sind die Amazon-Gebühren und dein Wareneinkauf für dich teurer, da du die darin enthaltene Steuer voll bezahlen musst und nicht erstattet bekommst.
Ob sich die Regelung lohnt, hängt also stark von deiner Marge und deinen Ausgaben ab.
So hilft dir Amainvoice bei der Kleinunternehmerregelung
Gerade bei Amazon, wo täglich dutzende Bestellungen eingehen können, ist manuelle Buchhaltung keine Option. Amainvoice nimmt dir die Komplexität der Kleinunternehmerregelung komplett ab und sorgt dafür, dass du steuerlich sauber bleibst.
So unterstützen wir dich konkret:
- Korrekte Rechnungsstellung auf Autopilot: Amainvoice erstellt für jede Amazon-Bestellung vollautomatisch eine Rechnung. Wir erkennen deinen Status und sorgen dafür, dass auf der Rechnung 0% Umsatzsteuer ausgewiesen wird.
- Rechtssichere Hinweistexte: Unser System fügt automatisch den gesetzlich vorgeschriebenen Hinweis auf § 19 UStG auf deine Rechnungen ein. Du musst keine Angst vor Abmahnungen wegen formaler Fehler haben.
- Datenaufbereitung für den Steuerberater: Wir bereiten alle Daten so auf, dass dein Steuerberater sie direkt in sein System (z. B. DATEV) übernehmen kann. Er sieht sofort, welche Umsätze unter die Regelung fallen.
- Überblick bei Auslandslagerung: Solltest du FBA im Ausland nutzen, hilft Amainvoice dir und deinem Steuerberater dabei, die Transaktionen sauber zu trennen, damit du im Ausland korrekt gemeldet wirst, während du in Deutschland vielleicht noch Kleinunternehmer bist.
